Češi každý rok přehlížejí důležitý daňový odpočet: Ročně tak mohou přijít až o 80 040 korun

Úroky z úvěru na bydlení a peníze posílané na vybrané produkty spoření na stáří mohou snížit daňový základ o statisíce korun. Nejde ale o automatickou dávku ani o částku, kterou dostane každý. Rozhoduje výše zaplacených úroků, typ smlouvy, příjem a také to, zda člověk dodá správné potvrzení.

U daňových odpočtů lidé často přehlížejí jednoduchou věc. Stát jim peníze nepošle sám od sebe, i když na úlevu mají nárok. Kdo nedodá potvrzení bance, pojišťovně, penzijní společnosti nebo poskytovateli dlouhodobého investičního produktu, o snížení daně snadno přijde.

Největší částky se týkají hlavně lidí s úvěrem na vlastní bydlení. K němu se mohou přidat ještě vklady na penzijní připojištění, doplňkové penzijní spoření, životní pojištění, dlouhodobý investiční produkt nebo pojištění dlouhodobé péče. Dohromady může jít o vysoký odpočet, ale horní limit není totéž co běžně vyplacená vratka.

U hypotéky se odečítají jen zaplacené úroky

U úvěru na bydlení se od základu daně neodečítá celá splátka. Rozhodující jsou pouze zaplacené úroky, které banka nebo stavební spořitelna potvrdí za konkrétní rok. Jistina, tedy část splátky, kterou člověk vrací půjčené peníze, do odpočtu nepatří.

Limit závisí na tom, kdy byla obstarána bytová potřeba financovaná úvěrem. U starších případů může odpočet dosáhnout až 300 000 Kč ročně za domácnost. U bytové potřeby obstarané od 1. ledna 2021 je strop zpravidla 150 000 Kč ročně. Pokud úvěr běžel jen část roku, limit se krátí po měsících.

Podmínkou je, aby šlo o financování bytové potřeby. Typicky o vlastní trvalé bydlení poplatníka nebo jeho blízkých podle zákona. Naopak u nemovitosti držené jen na rekreaci nebo pronájem může nárok chybět, případně se odpočet krátí jen na část používanou k bydlení.

Spoření na stáří má společný limit 48 000 Kč

Druhou skupinou jsou daňově podporované produkty na stáří a pojištění dlouhodobé péče. Sem patří penzijní připojištění, doplňkové penzijní spoření, soukromé životní pojištění splňující zákonné podmínky, dlouhodobý investiční produkt a pojištění dlouhodobé péče.

Za všechny tyto produkty dohromady lze odečíst nejvýše 48 000 Kč za rok. Není to samostatný limit pro každý produkt. Kdo má například penzijko i DIP, musí se do společného stropu vejít se součtem vlastních uznatelných plateb.

U penzijního připojištění a doplňkového penzijního spoření se navíc nepočítají všechny vložené peníze. Odečítá se jen část měsíčního příspěvku nad hranicí, od které náleží státní příspěvek. U DIPu nebo životního pojištění je posouzení jiné, ale vždy musí být splněny zákonné podmínky produktu.

Jak vznikne částka 80 040 Kč

Nejvyšší uváděná úspora vychází z kombinace staršího úvěru na bydlení s limitem 300 000 Kč a plného odpočtu 48 000 Kč u produktů na stáří. Celkový odpočet by v takovém případě činil 348 000 Kč. Pokud by se celý projevil v části základu daně zdaňované 23 procenty, daň by klesla o 80 040 Kč.

To je ale horní modelová hranice, ne částka pro běžnou domácnost. Většina lidí daní příjmy základní sazbou 15 procent. U stejného odpočtu 348 000 Kč by pak úspora činila 52 200 Kč. U novějšího úvěru se stropem 150 000 Kč a plným odpočtem 48 000 Kč by celkový odpočet činil 198 000 Kč, což při 15procentní sazbě znamená snížení daně o 29 700 Kč.

Vyšší 23procentní sazba se v roce 2026 týká jen části základu daně nad 1 762 812 Kč ročně, tedy nad 146 901 Kč měsíčně. Pokud se člověk nad tuto hranici dostane jen částečně, nemusí se celý odpočet projevit sazbou 23 procent.

Bez potvrzení se odpočet neuplatní

Zaměstnanec, který splňuje podmínky pro roční zúčtování, předává doklady své mzdové účtárně. Žádost o roční zúčtování se podává poslednímu zaměstnavateli nejpozději do 15. února po skončení zdaňovacího období. Zaměstnavatel pak zúčtování provede a případný přeplatek vrací obvykle ve mzdě za březen.

K odpočtům se obvykle dokládá:

• potvrzení banky nebo stavební spořitelny o zaplacených úrocích,
• potvrzení penzijní společnosti o vlastních příspěvcích,
• potvrzení pojišťovny u životního pojištění nebo pojištění dlouhodobé péče,
• potvrzení poskytovatele dlouhodobého investičního produktu.

OSVČ si odpočty uvádějí samy v daňovém přiznání. Stejně musí postupovat i zaměstnanci, kteří mají povinnost přiznání podat například kvůli dalším zdanitelným příjmům.

Stát nevrátí víc, než člověk zaplatil na dani

Daňový odpočet není bonus. Snižuje základ daně, a tím i výslednou daňovou povinnost. Pokud člověk na dani za rok zaplatil méně, než kolik by odpovídalo vypočtené úspoře, stát mu nepošle rozdíl navíc. Daň může klesnout nanejvýš na nulu.

Nejčastější chybou je zaměňovat odpočet od základu daně za přímou slevu na dani. Odpočet 48 000 Kč tedy neznamená, že se člověku vrátí 48 000 Kč. Při 15procentní sazbě jde o úsporu nejvýše 7 200 Kč, pokud má dostatečnou daňovou povinnost a splní všechny podmínky.