Zdanění starobního důchodu má výjimky. Část seniorů může získat peníze zpět

Mnoho seniorů si po odchodu do důchodu dál přivydělává, ale část z nich přichází zbytečně o peníze, které by mohli mít zpátky na účtu. Přitom stačí znát pár jednoduchých pravidel, jak si s daněmi poradit. A právě tady se často láme chleba mezi přeplatkem a zbytečně zaplacenou daní.

Většina starobních důchodců se daní vůbec bát nemusí. Samotný důchod se totiž zpravidla nezdaňuje, a to až do výše 36násobku minimální mzdy ročně. Do tohoto limitu spadá drtivá většina běžných penzí, takže mnoho seniorů se k daním kvůli důchodu vůbec nedostane.

Stejné pravidlo platí i pro invalidní, vdovské a vdovecké důchody, které jsou zdanění vystavené jen výjimečně, typicky u opravdu vysokých částek nebo v situaci, kdy se český důchod kombinuje se zahraniční penzí. Jiný příběh začíná ve chvíli, kdy senior k penzi dál pracuje nebo podniká.

Důležité je hlídat limity

Jakmile má další příjem, ten už zdanění podléhá. Zároveň si ale může výrazně snížit daň díky základní slevě na poplatníka. Ta patří mezi nejdůležitější úlevy v systému, protože o pevně stanovenou částku přímo snižuje vypočtenou daň.

Dlouhá léta však pracující důchodci o tuto možnost přicházeli, přestože ostatní zaměstnanci ji běžně využívali. Zlom nastal v roce 2014, kdy Ústavní soud rozhodl, že není možné seniory trestat za to, že zůstávají aktivní i v důchodu. Od té doby mají pracující důchodci opět nárok na základní slevu stejně jako ostatní poplatníci.

Mnoho lidí o tom ale neví nebo se domnívá, že se jich to netýká, a slevu si neuplatní. Výsledkem je přeplatek na dani, který zůstane ležet u státu, i když by mohl skončit zpátky na účtu seniora. Klíčové je rovněž vědět, že sleva se nepřiznává automaticky.

Vždy je potřeba projevit souhlas, že ji chcete využít. U zaměstnanců o všem rozhoduje Prohlášení poplatníka daně, známý růžový formulář, který se obvykle podepisuje při nástupu do práce. Právě v něm zaměstnanec uvede, že chce u daného zaměstnavatele uplatňovat základní slevu na dani. Pokud senior formulář nepodepíše, sleva se jednoduše nepočítá, i když by na ni měl nárok.

Peníze mohou senioři získat nazpátek

Dobrá zpráva je, že peníze se dají získat zpět i zpětně, pokud na slevu vznikl nárok po roce 2014. U zaměstnanců, kteří nemají další zdanitelné příjmy, stačí většinou požádat o roční zúčtování daně. Žádost se podává u zaměstnavatele do poloviny února následujícího roku.

Zaměstnavatel pak přeplatek vyplatí, obvykle nejpozději do konce března. Když už senior u dané firmy nepracuje, cesta vede přes vlastní daňové přiznání, kde přeplatek vrací finanční úřad. Složitější situace nastává ve chvíli, pokud má důchodce více zdrojů příjmů.

Typicky jde o kombinaci zaměstnání s podnikáním, s pronájmem bytu nebo o práci pro více zaměstnavatelů současně. V takových případech je podání daňového přiznání nutností. Ani tady se ale na základní slevu nezapomíná, lze ji uplatnit přímo v přiznání a požádat stát o vrácení přeplatku. Na slevu dosáhnou i ti, kteří pracují na sebe jako osoby samostatně výdělečně činné.

U nich se sleva nepromítá průběžně v zálohách, ale až při zúčtování v daňovém přiznání. Starobní důchodce podnikající jako OSVČ má nárok na plnou výši slevy za celý rok, a to bez ohledu na to, kolik měsíců reálně podnikal. Pokud si během roku povinně posílal zálohy a slevu nevyužil, může mu po podání přiznání vzniknout příjemný přeplatek.

Pozor na paušální daň

Samostatnou kapitolou je paušální daň, kterou část drobných podnikatelů volí kvůli jednoduchosti. Důchodci v paušálním režimu standardní daňové přiznání nepodávají a základní sleva na poplatníka je v tomto balíčku už započítána. Nemusejí ji tedy nikde uvádět zvlášť, protože je přímo součástí paušální platby.

Celkově z toho plyne jednoduché sdělení. Samotný důchod se obvykle nedaní, ale jakmile si senior přivydělává, vyplatí se zkontrolovat, jestli má správně uplatněnou základní slevu. Může to znamenat několik tisíc korun, které místo státní pokladny skončí tam, kde se hodí nejvíc, tedy u samotných důchodců.

Zdroje: investujeme.cz, financnisprava.gov.cz, expats.cz, daneprolidi.cz