Změna od roku 2027 zasáhne miliony seniorů a většina o ní zatím nic netuší. Jediné rozhodnutí ovlivní jejich finance

Od roku 2027 se výchovné při valorizaci vyčlení z procentní výměry důchodu. Částka zůstane nominálně zachovaná, ale nebude růst spolu s důchodem. Nejvíce to pocítí lidé s více dětmi a ti, kteří budou důchod pobírat dlouho.

Výchovné nezmizí, ale od roku 2027 se začne chovat jinak. Rodičům, nejčastěji ženám, zůstane částka přiznaná za vychované děti v důchodu zachovaná, jenže už se nebude zvyšovat stejným tempem jako zásluhová část penze. Na první pohled půjde o drobné rozdíly. Za pět nebo deset let ale může jít u rodičů více dětí o stovky korun měsíčně proti stavu, kdyby se výchovné dál valorizovalo.

Co se od roku 2027 mění

Výchovné bylo zavedeno jako pevné zvýšení starobního důchodu za vychované dítě. Dosud bylo součástí procentní výměry, tedy zásluhové části penze. To znamenalo, že když se procentní výměra valorizovala, rostla spolu s ní i část důchodu odpovídající výchovnému.

Od ledna 2027 se má postup změnit. Při valorizaci se z procentní výměry nejprve odečte výchovné, tedy 500 korun za každé vychované dítě. Teprve zbylá část procentní výměry se zvýší podle valorizačních pravidel. Nakonec se stejných 500 korun za dítě zase přičte zpět. V peněžence důchodce tedy výchovné nezmizí, ale přestane se na ně nabalovat budoucí růst.

Prakticky to znamená, že nominální částka zůstane stejná, zatímco její kupní síla bude postupně slábnout. Pokud porostou ceny i důchody, výchovné bude v čase představovat menší část celkové penze než dnes.

Kolik to může udělat za pět a deset let

Přesnou ztrátu dnes nikdo nemůže říct, protože valorizace pro roky po roce 2027 nejsou známé. Dá se ale ukázat modelový dopad. Pokud by se procentní výměra zvyšovala každý rok například o 2,6 procenta, což je tempo použité při valorizaci v roce 2026, nevalorizované výchovné by proti původnímu způsobu růstu zaostalo takto:

• u jednoho dítěte zhruba o 69 korun měsíčně po pěti letech a asi o 146 korun měsíčně po deseti letech,
• u dvou dětí přibližně o 137 korun měsíčně po pěti letech a kolem 292 korun měsíčně po deseti letech,
• u tří dětí asi o 206 korun měsíčně po pěti letech a zhruba o 439 korun měsíčně po deseti letech.

Nejde o to, že by stát tuto částku důchodci přímo sebral. Jde o rozdíl proti variantě, kdy by se výchovné dál zvyšovalo spolu s procentní výměrou. Čím vyšší budou budoucí valorizace, tím rychleji se rozdíl zvětší. Při pětiprocentním ročním růstu by už samotných 500 korun za dítě po deseti letech odpovídalo zhruba 814 korunám. Zmrazení na 500 korun by tedy u jednoho dítěte znamenalo rozdíl přes 300 korun měsíčně.

Koho změna zasáhne nejvíc

Největší dopad v korunách pocítí lidé, kteří mají výchovné za více dětí. U jednoho dítěte je rozdíl pozvolný, u dvou a tří dětí se ale násobí. Protože výchovné pobírají hlavně ženy, změna bude častěji dopadat právě na důchodkyně, zejména na ty, které měly kvůli péči o děti nižší výdělky a dnes mají nižší vlastní penzi.

Citlivé to bude také u lidí, kteří budou důchod pobírat dlouhou dobu. Během prvních let může rozdíl působit nenápadně. Po deseti, patnácti nebo dvaceti letech už ale nevalorizovaná část důchodu ztrácí významněji. Pro domácnost, která žije jen ze starobního a případně vdovského důchodu, může být i několik stokorun měsíčně znát.

Žena v důchodu letos a žena v roce 2028: rozdíl nebude jen v datu

Žena, která odejde do starobního důchodu v roce 2026 a splní podmínky pro výchovné za dvě děti, dostane podle současných pravidel k důchodu 1 000 korun měsíčně. Od roku 2027 se však tato tisícikoruna při valorizaci oddělí a dál už neporoste s procentní výměrou. Penze jako celek se valorizovat bude, ale tato konkrétní část zůstane pevná.

Žena, která počká s odchodem do důchodu do roku 2028, už vstoupí do nového systému. U prvního a druhého dítěte se nebude automaticky přičítat jednoduchých 500 korun jako hlavní pravidlo. Péče se má ocenit přes takzvaný rodinný neboli fiktivní vyměřovací základ. Zjednodušeně řečeno, stát do výpočtu důchodu dosadí za dobu péče o dítě do tří let určitý fiktivní příjem odvozený od průměrné mzdy.

Zásadní je kontrolní výpočet. Pokud by rodinný vyměřovací základ vyšel méně výhodně než původní výchovné, má se použít varianta s výchovným. U třetího a každého dalšího dítěte má pevné výchovné 500 korun zůstat. Ani u nově přiznaného výchovného se ale už nepočítá s tím, že by do budoucna rostlo při valorizacích.

Na co si dát pozor při plánování odchodu do penze

Rozhodnutí, zda odejít do důchodu dříve nebo později, by nemělo stát jen na výchovném. Do výsledné penze vstupují výdělky, získaná doba pojištění, případné krácení u předčasného důchodu, valorizace i osobní situace žadatele. U lidí na hraně mezi rokem 2026 a 2027 nebo 2028 ale dává smysl nechat si udělat orientační výpočet obou variant.

Častým omylem je představa, že se výchovné od roku 2027 ruší úplně. Neruší. Mění se jeho role v budoucím růstu důchodu. Rodič tedy nebude každý leden sledovat, že by mu z penze zmizelo 500 korun za dítě. Uvidí spíše to, že celková valorizace bude o něco nižší, než by byla při započtení výchovného do procentní výměry.

Pro domácí rozpočet je proto rozumné dívat se na výchovné jako na pevnou část penze, která pomůže hned po přiznání důchodu, ale její hodnota se bude časem zmenšovat. Čím delší horizont, tím větší význam bude mít celkový výpočet důchodu, další příjmy domácnosti a vlastní finanční rezerva.